Как фиксировать прибыль на акциях: как и когда правильно фиксировать прибыль в инвестициях

Инвесторы и трейдеры приобретают активы с целью получить прибыль. Когда цена актива становится выше, чем цена покупки, у его держателя возникает прибыль. Но пока владелец не продал его, это «бумажная» прибыль. Она видна только в расчетах и может снизиться, когда котировки изменятся. Непроданные активы еще называют открытыми позициями.

Пересиживать убытки, надеясь на возврат цены, или эмоционально усреднять открытую позицию, еще и увеличивая при этом объём – это путь к потере депозита. Убытки нужно урезать на минимально возможном уровне. Чтобы тейк-профит сработал, необходимо чтобы исполнилось условие. Если цена достигла заданного уровня, а ордер продолжает “висеть”, обратитесь к вашему брокеру. Фиксация прибыли почему-то – недооцененная важная часть в трейдинге.

Пользоваться налоговыми вычетами

Сальдирование — это уменьшение прибыли на размер убытков. На фондовом рынке сальдировать можно только финансовые результаты по сделкам с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. То есть уменьшить налогооблагаемый доход по брокерскому счету за счет убытка от сделок с недвижимостью нельзя. Можно внести на ИИС деньги, купить на них ценные бумаги, с внесенной суммы получить налоговый вычет.

1. Доходы и расходы, полученные по ИИС, учитываются отдельно от доходов и расходов по обычному брокерскому счету.
2. Общий финансовый результат для целей расчета налога — прибыль 3,2 Р, поэтому при расторжении ИИС налог Игорь платить не будет.
3. «Открывая позицию, инвестор или трейдер должен просчитать уровень риска и сопоставить его с возможной доходностью от сделки.
4. Клиент заказывал услугу нашего сервиса “Вычет подключ” и получил деньги на счет через неделю вместо четырехмесяцев.
5. Брокеры не обмениваются между собой информацией, а значит, не сальдируют финансовые результаты на разных счетах, это может сделать только сам инвестор.

Перенос убытков прошлых лет

Ценные бумаги должны быть куплены не ранее даты включения их в перечень эмитентов высокотехнологичного сектора, а проданы не позднее даты исключения из этого перечня. В репо или заем такие ценные бумаги отдавать нельзя, так как это прерывает срок владения. Дата включения и исключения указана на сайте Московской биржи. Игорь предполагает, что «Мечел» может еще больше упасть, — его он тоже продает, убыток от продажи составляет 4550 ₽. Прибыль полученную в виде дивидендов  или купонов по облигациям вернуть (сальдировать с убытком) нельзя.

Сальдирование финансовых результатов по разным брокерским счетам

Доход по фьючерсам и опционам также может сальдироваться с убытками по этим инструментам. А вот сальдирование между ценными бумагами и производными финансовыми инструментами происходит по определенным правилам, установленными пунктом 15 статьи 214.1 НК РФ. Сальдирование — это уменьшение налогооблагаемой прибыли, полученной через одного брокера, на сумму убытка, полученного через другого брокера.

Выше мы писали о том, что зачитывать минусы от сделок с однимифинансовыми инструментами прибылью от сделок с другими финансовымиинструментами нельзя. Клиент заказывал услугу нашего сервиса “Вычет подключ” и получил деньги на счет через неделю вместо четырехмесяцев. При переносе убытков нужно догикоин хешрейт график учитывать ограничения по времени, по видам активов и по виду счетов.

Брокер Б сам рассчитает налог и удержит его — 13% от финансового результата. Если выбирать те налоговые базы, что сальдируются между собой, можно избежать ситуации, когда реального дохода нет, а налог все равно платить приходится. Убытки, полученные по разным налоговым базам, не всегда могут просальдироваться с доходами по другим налоговым базам.

Как отразить перенос убытков в декларации 3-НДФЛ?

Вычет распространяется только на доходы от реализации ценных бумаг, но не на суммы полученных дивидендов и купонов. Вы консервативный инвестор, как Уоррен Баффетт, например. Хотя такие колебания на бирже уже не редкость, а возможность вернуться в стоимости акции на более высокие позиции всегда есть.

Расчет коэффициента Кцб можно запросить у вашего брокера. Если у вас несколько брокеров и каждый из них предоставил этот налоговый вычет, вам придется самостоятельно пересчитать Кцб по данным каждого брокера. В результате должен получиться один общий коэффициент.

В данном отчете указана полная сумма убытка по счету. Не забывайте, что налоговую декларацию можно подать только за истекшие три года. Если вы продавали индикаторы разворота тренда ценные бумаги в 2019 году или ранее, то, к сожалению, в 2023 году вернуть уже ничего не получится.

Выходу из позиции уделяется мало внимания в книгах по трейдингу или обучающих курсах. Но если подумать, точка выхода из рынка имеет такое же значение, как и точка входа в рынок. Простыми словами lexatrade – это выход из текущей прибыльной сделки. Пока сделка (позиция) открыта, то прибыль по ней является плавающей, она меняется в зависимости от колебаний котировки. Когда трейдер закрывает сделку, то прибыль фиксируется. Например, я планирую с помощью сгенерированных убытков оптимизировать состав портфеля – продать ненужные, но сильно выросшие активы, не дожидаясь наступления ЛДВ.

Если ваш брокер позволяет при закрытии ИИС не продавать бумаги, а переводить их на обычный брокерский счет, можно совместить вычет типа А на ИИС и трехгодичку. То есть с одной внесенной на ИИС суммы можно получить сразу два вычета. Для ИИС этот способ можно применять, если ваш брокер позволяет перед расторжением договора ИИС перевести ценные бумаги с ИИС на обычный брокерский счет. Но здесь тактика зависит от того, какой тип вычета вы используете. Если после покупки, котировки продолжают падать — можно перезайти в рынок. Но может случиться такая ситуация, что к нужному моменту на счете не будет убыточных позиций.

То есть из дохода по инвестициям вычитаются убытки, и налог нужно платить только с получившейся разницы. Доходы и убытки считаются по уже закрытым сделкам по итогам каждого года. Если инвестор приобрел ценные бумаги и продолжает их держать, то он не фиксирует ни прибыль, ни убытки, а значит, и сальдирование невозможно. Брокер рассчитывает финансовый результат и сумму налога по состоянию на 31 декабря каждого года. В течение января брокер пытается удержать налог с брокерского счета из всех доступных брокеру рублевых средств клиента.

При этом вам не нужно “ловить дно” и искать самую лучшую точку входа. Главный страх инвестора, при покупках на падающем рынке, слишком ранний вход. Когда зашел в рынок после падения на 20%, а акции после этого снижаются еще на 20%. И вроде ты и купил с 20% дисконтом, но мог бы зайти и по лучшим ценам. Для думающего инвестора просадки на бирже – это двойной профит. Можно купить акции по сниженным ценам и параллельно зафиксировать убытки на будущее.

Если 13% от убытка — это больше, чем уплаченный налог на прибыль по инвестициям, то оставшуюся часть вычета можно будет получить в следующий прибыльный год. После инвестор вновь покупает перспективные акции Б. Стоит учитывать, что за операции с акциями Б инвестору придется дважды заплатить брокерскую комиссию — при продаже и при покупке.